Налог на добавленную стоимость (НДС) — одна из самых обсуждаемых тем среди продавцов на Ozon. Многие предприниматели теряют до 20% выручки из-за этого налога, не зная, что его можно вернуть. В этой статье разберём, кто имеет право на возмещение НДС на Озоне, какие схемы работы позволяют это сделать, и как правильно оформить документы, чтобы не получить отказ от налоговой.
С 2022 года правила возмещения НДС для маркетплейсов ужесточились, но возможности остались — главное, грамотно их использовать. Мы проанализировали актуальные разъяснения ФНС, опыт продавцов и официальные документы Ozon, чтобы собрать пошаговую инструкцию с примерами. Особое внимание уделим схеме FBS (Fulfillment by Ozon), где возврат НДС наиболее выгоден, и разберём типичные ошибки, из-за которых налоговая отказывает в вычете.
Если вы продаёте на Ozon и ещё не воспользовались правом на возмещение НДС, эта статья поможет сэкономить сотни тысяч рублей. Для покупателей тоже есть нюансы — например, как вернуть НДС при оптовых закупках через маркетплейс. Но основной фокус сделаем на продавцов, так как именно они сталкиваются с сложностями.
Кто может вернуть НДС на Озоне: условия для продавцов и покупателей
Возмещение НДС на Ozon доступно не всем. Основные категории, которые могут претендовать на вычет:
✅ Продавцы на ОПТ или УСН+НДС, работающие по схеме FBS (когда товар хранится на складах Ozon). Это самый выгодный вариант, так как маркетплейс выступает вашим агентом и может предоставить полный пакет документов для налоговой.
✅ Покупатели-юридические лица, которые закупают товары оптом через Ozon и планируют использовать их в деятельности, облагаемой НДС. Например, если вы покупаете партию товаров для перепродажи или производства.
❌ Продавцы на УСН без НДС или физические лица не могут вернуть НДС, так как не являются плательщиками этого налога. Также невозможно вернуть НДС при работе по схеме FBO (когда продавец сам хранит и отправляет товар), если нет правильно оформленных счетов-фактур.
Важный нюанс: с 1 января 2026 года Ozon автоматически формирует счета-фактуры для продавцов на FBS, но только если они подали заявку на участие в программе"НДС под контролем". Без этого документа возмещение невозможно.
- 📌 Для продавцов: Нужно работать на ОПТ или УСН+НДС, использовать FBS и подключить программу"НДС под контролем".
- 📌 Для покупателей: Нужно быть юрлицом на ОСНО, получить от Ozon счет-фактуру и правильно задекларировать покупку.
- ⚠️ Исключение: Если вы продаёте товары, освобождённые от НДС (например, медицинские изделия), возмещение не применяется.
Схемы работы на Озоне и возможность возмещения НДС
На Ozon есть две основные схемы логистики: FBS и FBO. От выбранной модели зависит, сможете ли вы вернуть НДС.
🔹 FBS (Fulfillment by Ozon) — товар хранится на складах маркетплейса, а Ozon выступает вашим агентом. В этом случае маркетплейс самостоятельно выставляет счета-фактуры от вашего имени (если вы подключены к программе"НДС под контролем"). Это упрощает возмещение, так как все документы формируются автоматически.
🔹 FBO (Fulfillment by Merchant) — вы сами храните и отправляете товар. Здесь возмещение НДС возможно только если вы сами выписываете счета-фактуры покупателям и ведёте полный учёт. На практике это сложно, так как Ozon не предоставляет данных о конечных клиентах.
🔹 DBS (Dropshipping) — товар отправляется напрямую от поставщика. Возмещение НДС возможно, но требует согласования с поставщиком и получения от него счетов-фактур.
| Схема работы | Возмещение НДС | Условия | Сложность |
|---|---|---|---|
| FBS | ✅ Да | Подключение к"НДС под контролем", работа на ОПТ/УСН+НДС | Низкая |
| FBO | ⚠️ Возможно | Самостоятельное оформление счетов-фактур, полный учёт | Высокая |
| DBS | ✅ Да | Счета-фактуры от поставщика, согласование схемы | Средняя |
| RBS | ❌ Нет | Нет возможности оформить счета-фактуры | — |
Если вы работаете по FBS, то Ozon автоматически формирует сводный счет-фактуру за квартал. Его можно скачать в личном кабинете в разделе Финансы → НДС → Счета-фактуры. Для FBO придётся вручную выписывать счета-фактуры на каждого покупателя, что практически нереализуемо при большом потоке заказов.
Пошаговая инструкция: как вернуть НДС на Озоне в 2026 году
Разберём алгоритм для продавцов на FBS, так как это самая распространённая и выгодная схема.
📌 Шаг 1. Подключитесь к программе"НДС под контролем"
Зайдите в личный кабинет Ozon Seller, перейдите в Настройки → НДС и активируйте опцию. Без этого Ozon не будет формировать счета-фактуры от вашего имени.
📌 Шаг 2. Проверьте реквизиты и налоговый режим
Убедитесь, что в профиле указаны правильные ИНН, КПП и банковские реквизиты. Если вы на УСН, должен быть выбран режим УСН+НДС (доходы минус расходы с уплатой НДС).
📌 Шаг 3. Скачайте сводный счет-фактуру за квартал
После окончания отчётного периода (квартала) перейдите в Финансы → НДС → Счета-фактуры и скачайте документ. Он будет в формате XML или PDF с электронной подписью.
📌 Шаг 4. Заполните декларацию по НДС
Внесите данные из счёта-фактуры в декларацию (раздел 3 и 8). Укажите сумму НДС к возмещению в разделе 3, строка 190.
📌 Шаг 5. Подайте декларацию в ФНС
Отправьте декларацию через личный кабинет налогоплательщика или оператора ЭДО (например, Контур.Диадок). Срок — до 25 числа месяца, следующего за кварталом.
📌 Шаг 6. Дождитесь камеральной проверки
ФНС проверяет декларацию в течение 3 месяцев. Если всё оформлено правильно, деньги поступят на ваш расчётный счёт.
Подключение к программе"НДС под контролем"|Сводный счет-фактура от Ozon за квартал|Декларация по НДС с заполненным разделом 3|Копия договора с Ozon (при первом возмещении)|Выписка из ЕГРЮЛ (если запрашивает налоговая)-->
Типичные ошибки, из-за которых отказывают в возмещении НДС
Налоговая часто отказывает в вычете из-за формальных ошибок. Вот самые распространённые причины:
🔴 Неподключённая программа"НДС под контролем"
Без этого Ozon не формирует счета-фактуры, и у вас нет оснований для вычета. Проверьте настройки в личном кабинете!
🔴 Несовпадение реквизитов в счете-фактуре и декларации
Если ИНН или сумма НДС в документах не сходятся, налоговая автоматически отклонит заявку. Всегда сверяйте данные.
🔴 Пропущен срок подачи декларации
Декларацию нужно сдать до 25 числа месяца, следующего за кварталом. Например, за 1 квартал 2026 года — до 25 апреля 2026.
🔴 Отсутствие первичных документов
Если вы работаете по FBO, но не сохраняете накладные и счета-фактуры, возмещение невозможно. Ozon не предоставляет эти данные автоматически.
🔴 Неправильный налоговый режим
Если вы на УСН без НДС или ЕНВД, вы не можете претендовать на возмещение. Перейдите на ОПТ или УСН+НДС.
⚠️ Внимание! Если вы получили отказ от налоговой, у вас есть 10 дней, чтобы исправить ошибки и подать уточнённую декларацию. После этого срок восстановить нельзя.
Что делать, если налоговая запрашивает дополнительные документы?
Обычно ФНС просит предоставить:
1. Копию договора с Ozon (если это первое возмещение).
2. Выписку из ЕГРЮЛ (для подтверждения реквизитов).
3. Пояснения по расхождениям в декларации (если суммы не сходятся).
Отвечайте на запрос в течение 5 рабочих дней, иначе в возмещении откажут.
Как вернуть НДС покупателю на Озоне: инструкция для юрлиц
Если вы покупаете товары на Озоне оптом и планируете использовать их в деятельности, облагаемой НДС, вы тоже можете вернуть налог. Алгоритм такой:
📌 Шаг 1. Оформите заказ как юридическое лицо
При оформлении заказа укажите реквизиты компании (ИНН, КПП, юридический адрес). Без этого Ozon не выставит счет-фактуру.
📌 Шаг 2. Попросите счет-фактуру у продавца
Если продавец работает по FBS, счет-фактуру сформирует Ozon. Если по FBO — запросите документ напрямую у продавца.
📌 Шаг 3. Проверьте правильность счёта-фактуры
Убедитесь, что в документе указаны:
- 📄 Ваши реквизиты (покупателя)
- 📄 Правильная сумма НДС (20% или 10%)
- 📄 Подпись и печать (если бумажный вариант)
📌 Шаг 4. Зарегистрируйте счет-фактуру в книге покупок
Внесите документ в раздел 8 декларации по НДС. Сумму налога укажите в строке 120.
📌 Шаг 5. Подайте декларацию и дождитесь возмещения
Срок проверки — 3 месяца. Если всё оформлено правильно, НДС вернётся на ваш расчётный счёт.
⚠️ Внимание! Если вы покупаете товар у продавца на УСН без НДС, счет-фактуру вы не получите. В этом случае возмещение невозможно.
Сколько можно сэкономить: расчёт возмещения НДС на примере
Разберём на конкретном примере, сколько можно вернуть.
📊 Пример 1. Продавец на FBS
Вы продали товаров на 1 000 000 рублей за квартал. Ставка НДС — 20%. Сумма налога к уплате:
1 000 000 × 20% = 200 000 рублей.
Если вы правильно оформите документы, эти 200 000 рублей можно вернуть из бюджета.
📊 Пример 2. Покупатель-юрлицо
Вы купили партию товаров на 500 000 рублей для перепродажи. НДС в счёте-фактуре — 100 000 рублей (20%).
После регистрации счёта-фактуры в книге покупок вы можете:
- 💰 Зачесть эти 100 000 рублей в счёт уплаты НДС по своим продажам.
- 💰 Или вернуть их на расчётный счёт, если у вас нет текущих обязательств по НДС.
📊 Пример 3. Продавец на FBO
Если вы работаете по FBO и сами выписываете счета-фактуры, то возмещение возможно, но сложнее. Например, при продажах на 300 000 рублей в квартал:
НДС к уплате: 300 000 × 20% = 60 000 рублей.
Но чтобы его вернуть, нужно:
- 📑 Выписать счета-фактуры на каждого покупателя.
- 📑 Сохранить все накладные и платежки.
- 📑 Правильно задекларировать операции.
На практике это занимает много времени, поэтому большинство продавцов переходят на FBS.
Частые вопросы о возмещении НДС на Озоне
Могу ли я вернуть НДС, если работаю на УСН без НДС?
Нет. Возмещение НДС доступно только для плательщиков этого налога: ОПТ, УСН+НДС или ЕСХН. Если вы на УСН без НДС, вы не уплачиваете этот налог, поэтому и вернуть его не можете.
Сколько времени занимает возмещение НДС?
Стандартный срок камеральной проверки — 3 месяца со дня подачи декларации. Если налоговая запрашивает дополнительные документы, процесс может затянуться ещё на 1-2 месяца.
Что делать, если Ozon не формирует счета-фактуры?
Проверьте, подключена ли программа"НДС под контролем" в личном кабинете. Если да, но счёта-фактуры нет, обратитесь в поддержку Ozon с запросом. Иногда задержки бывают из-за технических сбоев.
Можно ли вернуть НДС за прошлые периоды?
Да, но только за последние 3 года. Например, в 2026 году вы можете подать уточнённую декларацию за 2021, 2022 или 2023 год. Для этого нужно написать пояснительную записку в налоговую.
Какие штрафы бывают за ошибки в декларации по НДС?
Если вы неправильно задели сумму НДС, налоговая может:
- 💸 Начислить штраф 20% от неуплаченной суммы (если занизили налог).
- 💸 Отказать в возмещении, если документы оформлены неверно.
- 💸 Заблокировать счёт, если обнаружат грубые нарушения.
Чтобы избежать проблем, рекомендуем проверять декларацию через сервисы вроде Контур.НДС+ или 1С:Предприятие.